gf-account-de-skr04-patch 7.0.2

Extends the account_de_skr04 module (mamaintained by: Martin Data Service GmbH Berlin) with taxes and taxe codes for easy tax reporting.

Account De Skr04 Patch Module

account_de_skr04_patch

Documentation in German, module handles specific german taxation and accountig rules for the SKR04 account plan.

Ergänzung des Moduls mds_accout_de_skr04:

• Berücksichtigung der Unterscheidung Ware/Dienstleistung bei der Umsatzsteuer

• Hierarchische Struktur der Umsatzsteuer, so dass Steuersatzänderunge durch Setzen der Gültigkeiten

  der jeweiligen Steuer erreicht umgesetzt werden könen.

• Ergänzung fehlender Umsatzsteuertatbestände

• Ergänzung fehlender Konten

• Vereinfachung der Steuerkennzifferntabelle und Anpassung an das aktuelle ELSTER-Formular

• Integration von Steuerregeln

Berücksichtigte Szenarien

• Ein- und Verkauf von Waren und Dienstleistungen (sonstigen Leistungen) innerhalb von Deutschland,

  in die EU und in Drittländer

• voller, ermäßigter und USt-freier Umsatzsteuersatz

• Import von Waren aus Drittländern über einen Zolldienstleister

• Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG

• Reverse Charge im Inland

U.A. nicht berücksichtigte Szenarien

• Selbstimport von Waren mit eigener Zollnummer

• Export in EU-Länder an Endverbraucher mit Jahresumsatz > OSS Schwelle pro Kunde (OSS-Verfahren); das kann über das über Modul trytond_account_tax_rule_country geregelt werden

• grenzüberschreitender Handel mit steuerlich individuell behandelter Waren, wie Gold.

• …

Umstellung vom bisherigen SKR04

Folgende Schritte sind erforderlich:

0. Planung

• Empfehlung: Umstellung zum Stichtag (zum Beispiel Ende Rechnungsjahr)

• Prüfen: Soll bei dieser Gelegenheit die Aufwands- und Ertragskonten geändert werden?

1. Patch installieren:

2. Tryton-Menü: “Kontenplan von Vorlage aktualisieren”

3. gegebenenfalls neue Artikelkategorien anlegen

4. “alte” Umsatzsteuern durch neue ersetzen:

5. …

Ausblick

• auf Anforderung: Implementierung SKR42 und SKR14

• wünschenswert wäre ein einheitlicher “SKR_DE”, der kompakt alle üblichen Standardkontenrahmen (03, 04, 42, 14) enthält.

Autoren

• Jakob Fischer – Grünfischer Consulting (Programmierung)

• Wolf Drechsel – Komponentenkontor Berlin GmbH (Dokumentation)