Lohn- und Einkommensteuer nach dem BMF-Programmablaufplan 2026: offline, typisiert, ohne externe Abhängigkeiten.

Installation · Schnellstart · API · PyPI

lohnsteuer-bmf

pip install und loslegen: kein Code-Generator, kein PAP-XML-Parsing, keine Laufzeit-Abhängigkeiten. Die Steuerwerte für 2026 sind gegen Primärquellen verifiziert (§32a EStG, BMF-PAP 2026, SV-Rechengrößenverordnung 2026).

• 🔌 Zero Dependencies — reine Standardbibliothek, nichts zu auditieren
• 📴 Offline — keine Netzwerk-Calls, kein PAP-XML-Parsing zur Laufzeit
• 🧮 Primärquellen-verifiziert — §32a EStG, BMF-PAP 2026, SV-RechGrV 2026
• 🏷️ Vollständig typisiert — PEP 561 (py.typed), mypy --strict
• 🐍 Python 3.10 – 3.14 — getestet auf Linux, Windows und macOS

🇬🇧 English speakers: scroll down for the English section.

Installation

pip install lohnsteuer-bmf

Python ≥ 3.10 (getestet bis 3.14) · keine Abhängigkeiten.

Schnellstart

Die häufigste Frage zuerst — Steuerklasse 1, 5.000 € brutto/Monat, 2026:

from lohnsteuer_bmf import berechne_lohnsteuer_pap

ergebnis = berechne_lohnsteuer_pap(
    brutto_jahr=60_000.0,        # 5.000 € * 12
    steuerklasse=1,
    bundesland="Nordrhein-Westfalen",
    mit_kirchensteuer=False,
    kinder=0,
    geburtsjahr=1990,
    kv_zusatzbeitrag=2.9,        # durchschnittlicher Zusatzbeitrag 2026
    ist_sachsen=False,
    jahr=2026,
)

print(ergebnis)
# {'lohnsteuer_monat': 782.42, 'soli_monat': 0.0, 'kirchensteuer_monat': 0.0,
#  'zve_jahr': 46644.0, 'vorsorgepauschale': 12090.0}

Privat krankenversichert (PKV)

Bei PKV zählt für die Vorsorgepauschale dein Basisbeitrag (Kranken- plus Pflege-Pflichtversicherung, ohne Wahlleistungen) abzüglich des steuerfreien Arbeitgeberzuschusses. Beide Beträge gibst du wie im PAP als Monatsbetrag in Cent an:

ergebnis = berechne_lohnsteuer_pap(
    brutto_jahr=60_000.0,
    steuerklasse=1,
    bundesland="Nordrhein-Westfalen",
    mit_kirchensteuer=False,
    kinder=0,
    geburtsjahr=1990,
    kv_zusatzbeitrag=2.9,        # wird bei PKV nicht verwendet
    ist_sachsen=False,
    jahr=2026,
    pkv=True,
    pkpv_monat_cent=60_000,      # 600 € Basisbeitrag KV + PV (PAP: PKPV)
    pkpvagz_monat_cent=30_000,   # 300 € AG-Zuschuss (PAP: PKPVAGZ)
)
print(ergebnis["lohnsteuer_monat"])  # 866.0, identisch mit dem BMF-Steuerrechner

Zwei weitere Merker aus dem PAP gibt es als optionale Schlüsselwort-Argumente: alv_pflichtversichert=False (PAP ALV = 1) und rv_pflichtversichert=False (PAP KRV = 1, z. B. beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer). Den Arbeitgeberzuschuss rechnet das Paket nicht selbst aus. Du übergibst ihn so, wie er auf der Abrechnung steht.

Einkommensteuer-Tarif (§32a EStG)

from lohnsteuer_bmf import berechne_einkommensteuer_tarif

t = berechne_einkommensteuer_tarif(zve=50_000, jahr=2026)
print(t["einkommensteuer"], t["grenzsteuersatz"], t["tarifzone"]["name"])
# 10548.0 35.0 'Obere Progressionszone'

Bausteine

from lohnsteuer_bmf import (
    einkommensteuer,             # §32a EStG, Grundtarif
    einkommensteuer_splitting,   # §32a Abs. 5 EStG, Ehegattensplitting
    solidaritaetszuschlag,       # §3/§4 SolzG inkl. Milderungszone
    kirchensteuer,               # 8 % (BY, BW) / 9 % (übrige Länder)
)

einkommensteuer(50_000, 2026)              # 10548
einkommensteuer_splitting(100_000, 2026)   # 21096
solidaritaetszuschlag(30_864, jahr=2026)   # 1251.17
kirchensteuer(10_000, "Bayern")            # 800.0

Was ist drin

Unterstützte Steuerjahre: 2024, 2025, 2026.

Stand der Verifikation (2026-06-07): Alle drei Steuerjahre sind gegen amtliche Primärquellen geprüft — 2024 final (Grundfreibetrag 11.784 €, BGBl. 2024 I Nr. 386 / BMF EStH 2024), 2025 (Steuerfortentwicklungsgesetz, BGBl. 2024 I Nr. 449 / BMF EStH 2025), 2026 (§32a EStG, gesetze-im-internet) — zusätzlich durch einen Kontinuitäts-Check an allen Tarif-Zonengrenzen abgesichert.

Brauchst du mehr als Lohn-/Einkommensteuer?

Dieses Paket ist die offene Commodity-Schicht. Die breite Abdeckung — rund 58 weitere deutsche Rechner inkl. Sozialleistungen (Bürgergeld, Wohngeld, Elterngeld, Gewerbe-/Grunderwerb-/Erbschaftsteuer, Krypto, Photovoltaik u.v.m.), Batch-Endpoints und Gemeinde-Hebesätze — gibt es als gehostete REST-API:

👉 rechner-hub.de/steuerrechner-api

Genauigkeit & Haftung

Die Berechnungen folgen den offiziellen BMF-Formeln, ersetzen aber keine Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr. Das Paket bildet die maschinelle Lohnsteuer-/ESt-Berechnung ab, nicht jeden Einzelfall des Veranlagungsverfahrens.

Lizenz

MIT © 2026 L1nch-lab

English

German wage tax (Lohnsteuer) and income tax (Einkommensteuer) per the official BMF payroll algorithm (Programmablaufplan) 2026 — offline, typed, zero dependencies.

pip install lohnsteuer-bmf

Quick start — tax class 1, €5,000 gross/month, 2026:

from lohnsteuer_bmf import berechne_lohnsteuer_pap

result = berechne_lohnsteuer_pap(
    brutto_jahr=60_000.0,        # 5,000 EUR * 12
    steuerklasse=1,              # tax class 1
    bundesland="Nordrhein-Westfalen",
    mit_kirchensteuer=False,     # church tax
    kinder=0,                    # children
    geburtsjahr=1990,            # birth year
    kv_zusatzbeitrag=2.9,        # avg. health-insurance surcharge 2026
    ist_sachsen=False,           # Saxony special rule
    jahr=2026,                   # tax year
)
print(result["lohnsteuer_monat"])  # 782.42  (monthly wage tax in EUR)

What's included: monthly Lohnsteuer (BMF-PAP 2026, statutory and private health insurance via pkv=True), the §32a income-tax tariff (incl. spouse splitting, marginal/average rates), solidarity surcharge and church tax. Tax years 2024–2026 — all three verified against official primary sources (as of 2026-06-07). Python ≥ 3.10, zero dependencies.

Need the full breadth (≈58 more German calculators incl. social benefits, batch endpoints, municipal trade-tax rates)? Use the hosted REST API: rechner-hub.de/steuerrechner-api.

Not tax advice — provided as is. Licensed under MIT.